Сопровождение налоговых проверок: зачем нужны услуги представителя
Сопровождение налоговых проверок квалифицированным специалистом может значительно ускорить процесс проверки и сократить риск взыскания доначислений и штрафов. Однако, многие люди не знают стоимость данной услуги, которая может зависеть от объема работы, сложности и других факторов. Тем не менее, эта услуга дает возможность эффективно подготовиться к налоговой проверке, провести налоговый аудит и выявить налоговые риски, а также разработать стратегию защиты.
Налоговые проверки могут выявлять нарушения, приводящие к взысканию штрафов и доначислений. Оценить риск выездной налоговой проверки может быть довольно сложно, но при правильной подготовке это можно сделать.
Оспаривание решений ФНС может быть облегчено благодаря грамотной подготовке возражений и при наличии исчерпывающих доказательств. В этом случае, следует обратиться к консалтинговому агентству с хорошей репутацией и значительным опытом работы на рынке.
Неудивительно, что очередную проверку от ФНС в любой компании ждут с настороженностью, поскольку от невольных нарушений не застрахован никто. Сопровождение налоговых проверок может стать полезным инструментом для тех, кто желает предотвратить доначисления больших сумм налогов и штрафов, а также разблокировать счет.
В настоящее время все предприятия и индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками и обязаны выполнять требования закона в сфере налогообложения. Государство контролирует, насколько правильно и своевременно организация выполняет эту задачу, с помощью налоговых проверок, которые являются инструментом контроля.
Но можно ли избежать налоговых проверок? К сожалению, ответ отрицательный. Эти проверки обязательны для всех организаций, независимо от их сферы деятельности и формы собственности, а каких-либо специальных поводов для их проведения не требуется.
Суть налоговой проверки заключается в том, что финансовый отдел предприятия производит расчеты и в установленный срок представляет в контролирующие органы необходимую отчетность. Сотрудники налоговой службы в ходе специальных проверок оценивают реальное экономическое положение компании и сравнивают полученные сведения с данными официальной отчетности. Выявленные несоответствия свидетельствуют об ошибках или намеренном нарушении законодательства.
Кроме того, существует классификация налоговых проверок по критерию места их проведения. Они могут быть камеральными (в налоговом органе) и выездными (на территории контролируемой организации).
Камеральную проверку проводят сотрудники местной налоговой инспекции. В ходе этой процедуры проверяется налоговая декларация (расчет), которую представил налогоплательщик за отчетный период. Также контролеры могут запросить дополнительные документы у налогоплательщика, на что данный обязан ответить в течение пяти рабочих дней. В процессе камеральной проверки налоговики обращают внимание на несколько моментов, включая вовремя ли организация подала в ИФНС декларацию и другие документы, правильно ли рассчитана налогооблагаемая база, правильно ли выполнены расчеты по налогам, в оформлении документации нет ли ошибок и т.д.
Камеральная проверка решает задачи контроля за соблюдением норм налогового законодательства организацией-налогоплательщиком, выявления нарушений, преследования недоимок, а также предотвращения правонарушений в налоговой сфере.
Инспекторы ФНС проводят камеральную проверку в течение трех месяцев с момента подачи отчетности налогоплательщиком. Если в ходе анализа документов налоговики найдут нарушения, организация обязана исправить ошибки или дать пояснения в течении пяти дней. Если же налогоплательщик не сделает этого своевременно или его аргументы окажутся неубедительными, сотрудники ИФНС в течение десяти дней составят акт проверки с предложениями по устранению нарушений.
Выездная проверка преследует почти все те же цели, что и камеральная, но при ее проведении используются другие методы. Она проводится на территории контролируемой организации и носит более глубокий и масштабный характер, чем камеральная. Сотрудники ФНС вправе запрашивать оригиналы всех документов компании, обследовать помещения и оборудование, проводить инвентаризацию, требовать документы у контрагентов компании, привлекать к сотрудничеству независимых экспертов и т.д. Состав выездной налоговой проверки зависит от ситуации и может быть как сплошным, так и выборочным, а ее продолжительность может достигать двух месяцев.
По результатам проверки налогоплательщику выдается справка, а затем составляется акт налоговой проверки в течение двух месяцев.
Возможные штрафы при налоговой проверке
Налоговая проверка может привести к разным результатам. В лучшем случае контроль проходит успешно и без нарушений. Однако вопрос возникает: что будет, если налоговая инспекция выявит несоответствия между документами и фактическими показателями компании? Какие меры могут быть приняты против бизнеса и как избежать негативных последствий?
Главная цель Федеральной налоговой службы при привлечении налогоплательщика к ответственности - вернуть в бюджет неуплаченные средства. Как на этом этапе решается задача, зависит от конкретной ситуации.
- Доначисление налогов. Если налоговики определяют реальную величину налога больше, чем указанную в декларации, плательщик должен возместить недоплату. Последнее время в практике значительно увеличилось количество санкций в виде доначисления налогов, несмотря на сокращение количества проверок.
- Начисление пеней. Если компания не оплатила налогов своевременно, налоговая служба потребует компенсацию за каждый день задержки. Пени рассчитываются в процентах от суммы недоимки и ставки рефинансирования ЦБ РФ.
- Начисление штрафов. Это более серьезный метод воздействия, используемый в случаях налоговых правонарушений. Размер штрафных санкций указан в Налоговом кодексе и зависит от характера нарушения. Например, если организация не подаст налоговую декларацию в установленный срок, штраф будет начислен в размере 5% от неуплаченного налога в месяц.
- Если компания не готова возместить недоимки, пени и штрафы, ФНС может обратиться в суд и взыскать долг принудительно. Судебные приставы в этом случае могут конфисковать имущество должника, что приведет к большим потерям.
- Блокировка счетов. При грубых нарушениях налоговая служба может приостановить финансовые операции компании в соответствии со статьей 76 НК РФ. Например, если организация не предоставит налоговую декларацию в течение 10 дней с момента истечения срока, установленного законодательством. Блокировка банковских операций может остановить бизнес, уничтожить прибыль и нанести ущерб репутации.
Как видно, последствия налоговой проверки могут быть серьезными. Поэтому предпринимателям важно соблюдать законы и правила, хотя это не гарантирует полной защиты. Изменения в налоговом законодательстве происходят регулярно, и методы работы налоговиков становятся все более изощренными. Чтобы избежать потерь, компаниям необходимо обратиться к юристам, которые помогут защитить права и интересы бизнеса при проверке.
Планируя налоговую проверку, компания должна озаботиться профессиональным сопровождением со стороны юристов, чтобы эффективно защитить свои интересы. Привлечение квалифицированных специалистов позволит минимизировать риски доначислений и иных санкций со стороны налоговиков.
Если налогоплательщик рассчитывает на своего штатного юриста, то возможно, обращение во внешнюю консультационную фирму окажется куда более эффективным решением. А какие именно услуги входят в пакет фирмы, оказывающей помощь при налоговых проверках?
Подготовка к выездным и камеральным проверкам - на этом этапе специалист выполнит экспресс-аудит, который позволит оценить соответствие реальных экономических показателей законодательству, установленному в области налоговых отношений. Благодаря своевременному выявлению ошибок, расхождений и их удалению, опережающей работе консультанта, налоговики не найдут поводов для многочисленных претензий. Кроме того, юрист обеспечит необходимые консультации для сотрудников фирмы по вопросам взаимодействия с ФНС, предоставит рекомендации по выбору стратегии поведения и, если необходимо, возьмется за общение со свидетелями.
Сопровождение выездных проверок является еще одним этапом в работе юридического консультанта. При этом представитель участвует в контрольных мероприятиях, где он защищает интересы предпринимателя от незаконных действий со стороны фискальных органов. Он следит за тем, чтобы налоговики не превышали свои полномочия и не проявляли самоуправство, такое как уменьшение сроков представления документов и злоупотребления при допросе свидетелей. Все подобные нарушения будут своевременно обнаружены, и налоговики не получат возможности препятствовать работе предпринимателя.
Составление возражений на акт проверки - на этом этапе юрист готовит возражения в письменной форме в случае, если налоговая инспекция всё же решит привлечь плательщика к ответственности.
Составление и подача жалобы в УФНС - в случае, если налоговая инспекция оставит без внимания возражения плательщика, следует прибегнуть к подаче жалобы в Управление Федеральной налоговой службы.
Защита интересов предпринимательства в суде - после обжалования в Управлении ФНС, если же результаты все же окажутся незначительными, налоговый спор может быть передан в арбитражный суд. Юристы, работающие со спорами налогоплательщиков, будут выступать на стороне предпринимателя, что в значительной степени повышает его шансы на успех.
Налоговое законодательство - сложная и непрерывно меняющаяся область правового регулирования, что делает ее непростой для ориентирования для предпринимателей. Для того чтобы защитить свои интересы, следует воспользоваться юридическим сопровождением налоговых проверок. Содействие опытных юристов позволяет свести риск доначислений к минимуму.
Как специалист по сопровождению налоговых проверок, Fomix Consulting Group, по словам Дмитрия Сидоренко - генерального директора компании, готова предложить своим клиентам услуги по сопровождению выездных и камеральных проверок. Независимо от того, насколько добросовестным налогоплательщиком является предприниматель, риск доначислений, равный миллионам, становится реальностью для любого бизнесмена. К тому же, представители федеральной налоговой службы могут выходить за рамки своих полномочий, оказывая психологическое давление на персонал компаний, используя угрозы и другие неприемлемые методы.
Сопровождение проверок - это главный способ защиты предпринимателя в подобной ситуации. Компания Fomix Consulting Group обладает большим опытом и профессионализмом в проведении сопровождения налоговых проверок. Эксперты компании глубоко знакомы с налоговым законодательством и всегда в курсе последних изменений. Они осуществляют анализ документации клиента, выявляют налоговые риски, исправляют ошибки в отчетности, приводят в порядок процедуру контроля и предоставляют правильное сопровождение во время проверки. Помимо этого, Fomix Consulting Group готовит возражения на основе акта проверки, присутствует при рассмотрении абсолютно всех возражений в ИФНС. В случае необходимости специалисты компании могут предоставить судебное представительство.
Эксперты Fomix Consulting Group готовы к работе с любым клиентом, не зависимо от особенностей его деятельности. Команда Fomix Consulting Group оказывает услуги по сопровождению проверок как в типичных, так и в нетипичных ситуациях. Подход к каждому клиенту индивидуален, а все услуги оказываются на лучшем уровне.
Кроме того своим клиентам компания Fomix Consulting Group предлагает услуги по регистрации и ликвидации юридических лиц, онлайн подачу заявлений, налоговому и арбитражному консультированию.
Фото: freepik.com