Для чего нужен и что приносит предпроверочный анализ налоговой проверки
Зачем нужен предпроверочный анализ?
Прежде чем налоговая служба начнет проверку вашей компании на налоговую дисциплину, ее представители могут провести специальный анализ, известный как предпроверочный анализ. Целью этого анализа является выявление потенциальных нарушений, обнаружение налоговых рисков и разработка стратегии защиты на случай, если проверка все же будет начата.
Стоит ли проводить предпроверочный анализ?
Ответ прост: да. Ведь благодаря этому анализу вы сможете тщательно подготовиться к предстоящей проверке и минимизировать финансовые потери. Кроме того, услуга предпроверочного анализа стоит не так уж и много, и ее стоимость зависит от размера компании, вида деятельности, сложности ситуации и индивидуальных особенностей предприятия.
Что входит в услугу предпроверочного анализа?
В рамках этой услуги проводится налоговый аудит, выявляются налоговые риски, формируется доказательная база и разрабатывается стратегия защиты в случае начала проверки. Это позволяет минимизировать финансовые риски и сохранить репутацию вашего бизнеса.
Сопровождение налоговой проверки
Кроме предпроверочного анализа, квалифицированные специалисты могут оказать вам сопровождение налоговой проверки. Это позволит сократить сроки процедуры и минимизировать финансовые издержки.
Что нужно знать о выездной налоговой проверке?
Выездная налоговая проверка может закончиться доначислением налогов и значительными штрафами. Чем крупнее бизнес, тем больше суммы доначислений. Поэтому очень важно предупредить эту проверку, подготовившись заранее.
Ключевым моментом подготовки к проверке является предпроверочный анализ, который поможет выявить налоговые риски и разработать стратегию защиты. Надеемся, что эта информация поможет вам избежать неприятностей и защитить ваш бизнес от незваных гостей.
Снижение количества выездных проверок в 2019 году на 34% и в 3,3 раза за последние пять лет, по данным налогового органа, обозначает эффективность работы налоговиков. Сотрудники ФНС постоянно улучшают механизмы отбора, чтобы избежать проверок компаний "впустую". Выездные проверки проводятся весьма избирательно, посещаются компании, которые являются потенциальными нарушителями. Благодаря этому подавляющее большинство проверок заканчивается доначислениями.
Предпроверочный анализ - это сбор и исследование информации о компании, проводимый налоговым органом перед выездной проверкой. Изучение данных предоставляет налоговикам информацию о компании до ее посещения. Если компания получила уведомление о выездной проверке, то она уже имеет налоговые нарушения, зафиксированные в предпроверочном анализе.
Результаты предпроверочного анализа определяют, попадет ли компания в число кандидатов на выездную проверку, а также грозят ли ей штрафы. Налоговики интересуются не только самим фактом нарушений, но и возможностью взыскания денежных средств. Если компания не имеет чего взять, то проверка будет отложена.
Одним из главных критериев предпроверочного анализа является оценка реального экономического положения организации и ее руководителей. Эта информация позволяет налоговикам принять решение о необходимости проведения выездной проверки.
Использование информационных технологий значительно увеличило эффективность налогового контроля. Сотрудникам ФНС не нужно проводить ручной анализ огромных объемов документов, так как на помощь приходят технические средства автоматизации. Основная часть предварительного анализа осуществляется с помощью компьютерных программ, которые загружают необходимые данные из фискальных органов.
Существует около 20 информационных систем, которые использует отдел предпроверочного анализа. Одна из таких систем - программно-информационный комплекс «ВНП Отбор». На основании данных бухгалтерской и налоговой отчетности компании оцениваются по 43 параметрам, также сравниваются с юридическими лицами, занятыми в той же области. Начисляются баллы при выявлении нарушений, чем больше баллов у компании, тем выше вероятность того, что ее проверят на предмет несоблюдения налогового законодательства.
Еще одним комплексом программ, используемым для предварительного отбора кандидатов на проверку, является АСК НДС (Автоматическая система контроля НДС). Она отслеживает движение средств между счетами разных организаций для выявления фактов ухода от уплаты НДС. С помощью АСК НДС-3 можно обнаружить разные схемы незаконной «оптимизации».
Другое дополнение к программе - СУР АСК НДС - автоматически распределяет организации по степени риска неуплаты НДС. Она делит компании на три категории: низкий, средний и высокий уровень риска.
Предположим, что компания получила большое количество баллов от ПИК «ВНП Отбор», а СУР АСК НДС присвоила ей высокую или среднюю категорию риска. В таком случае наступает следующий этап - аналитики исследуют досье каждой компании из предварительного списка. Информационная система «Налог-3» содержит сведения о каждой компании, которые используются аналитиками: кто является руководителем, какие денежные средства находятся на его счетах, каким имуществом он располагает. Эта информация нужна аналитикам для оценки перспектив взыскания доначислений.
Некоторые операции все еще выполняются вручную, например, аналитики запрашивают в банке выписки из расчетных счетов организации. Следующие факты явно свидетельствуют не в пользу налогоплательщика: компания не проводит операции, которые подтверждали бы реальную деятельность или между проверяемой организацией и потенциально взаимозависимыми лицами регулярно проходят платежи.
Однако, помимо автоматических действий, которые могут быть выполнены с помощью информационных систем, часть операций все еще приходится осуществлять вручную. На этом этапе в дело вступают аналитики, которые исследуют досье каждой компании из предварительного списка. Данную стадию предпроверочного анализа налоговой проверки часто называют ручным отбором, хотя это не совсем верно — специалисты также пользуются различными средствами автоматизации.
В данной статье рассматриваются результаты предпроверочного анализа и то, как можно предотвратить выездную налоговую проверку. Этот анализ заключается в составлении официального заключения аналитиками, в котором содержится информация о проверяемой фирме, ее финансовой деятельности и оценка рисков.
Аналитики используют автоматизированные системы, изучают запрошенные документы и открытые источники, чтобы получить информацию об организации. Также включены сведения о результатах предыдущих камеральных, выездных и встречных проверок, а также информация о состоянии банковских счетов предприятия.
Главная часть документа–это заключение аналитика о целесообразности проведения выездной проверки и о порядке ее проведения. Здесь же дается рекомендации по мероприятиям и составу проверяющих, а также обозначается предполагаемая сумма доначислений.
Но как предотвратить выездную проверку? Это возможно, если обратиться к специалистам по налоговому консалтингу. Эксперты проведут независимую проверку компании, выявят все возможные факторы риска и дадут советы по их устранению. Последовав рекомендациям экспертов, можно быть уверенным в том, что организация чиста перед ФНС и в ходе предпроверочного контроля налоговики не найдут нарушений. Это значит, что можно продолжать вести бизнес без опасения перед проверками и штрафами.
Скажем однозначно, если в процессе предпроверочного анализа сотрудники ФНС обнаружат необоснованную налоговую выгоду или другие нарушения, то доначисления и штрафы неизбежны. Но проведя независимую оценку налоговых рисков со стороны специалистов, можно предотвратить выездную проверку и избежать неприятных последствий.
Как обезопасить свой бизнес? Об этом мы поговорили с генеральным директором Fomix Consulting Group - Дмитрием Сидоренко.
В наши дни невозможно успешно вести свой бизнес, не имея крепких знаний в области налогового права. В противном случае можно столкнуться с штрафами и уголовной ответственностью. Однако существует огромное количество нормативных документов, разобраться в которых самостоятельно сложно, а требования постоянно меняются. Поэтому для безопасного и эффективного ведения бизнеса, нужно обратиться к консультантам по налоговому законодательству.
Сотрудники Fomix Consulting Group помогают своим клиентам защитить их бизнес от всех возможных рисков, связанных с налогами. Анализируя документы организации клиента, консультанты выявляют риски и предлагают исправительные меры. Будучи поддержаны консультантами, предприниматели могут разработать эффективную и грамотную налоговую политику, оптимизировать систему налогообложения и снизить свои расходы.
Компания Fomix Consulting Group работает со всеми ситуациями, в том числе с необычными, и всегда гарантирует индивидуальный подход к каждому клиенту. Наши специалисты специализируются на юридической защите бизнеса, оказывая бухгалтерские услуги, помогая при корпоративных спорах, консультируя в вопросах налогообложения, а также содействуя в процессах регистрации и ликвидации юридических лиц.
P.S. Не забудьте, что Fomix Consulting Group – компания, которая предоставляет профессиональные услуги в области юридической защиты бизнеса.
Фото: freepik.com