Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника

Несмотря на старания начинающих предпринимателей, далеко не все из них добиваются успеха в бизнесе. Нередко возникают ситуации, когда владельцу бизнеса приходится прекратить вкладывать в него средства, несмотря на проделанные усилия и займы взятые у третьих лиц. Дополнительной трудностью является тот факт, что государство не освобождает подобных предпринимателей от уплаты налогов, что может привести к ситуации, когда проект не только не приносит прибыль, но и оставляет только долги. В таких случаях единственным выходом может стать ликвидация бизнеса. Наша статья будет описывать, как происходит процедура банкротства ИП, каковы основные и дополнительные сложности, и как их решать.

Какие случаи могут привести к банкротству ИП?

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», последней редакции от 26 октября 2002 года, регулирует банкротство ИП. Но давно до его принятия, в 1740 году, был принят первый подобный закон, который назывался банкротским уставом. В настоящее время, причинами банкротства ИП обычно бывают несостоятельность перед кредиторами в бизнесе или отсутствие возможности вести рентабельную деятельность. В этих случаях ИП признается банкротом из-за неплатежеспособности: он перестал выплачивать кредиторам, более 10% долга не оплачено в течение одного месяца или размер задолженности превышает стоимость имущества.

Кроме того, стоит отметить, что в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927-1930 годов тоже содержались нормы об отношениях в банкротстве, но данная процедура не проводилась до перестройки, поскольку ИП было запрещено. Однако в ноябре 1992 года был принят закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», ставшим "прародителем" ФЗ. Таким образом, все предпринимателям необходимо знать нормативную базу регулирования банкротства ИП независимо от текущего состояния их бизнеса.

Переписывая данную статью, можно сохранить ее структуру и сделать акцент на основных моментах. Ниже представлен переработанный текст:

Как и физические лица, индивидуальный предприниматель (ИП) имеет право обратиться в суд для признания его банкротом, если он не может удовлетворить требования кредиторов, например, при сумме долга от 200 000 до 300 000 рублей. Однако, в случае задолженности от 500 000 рублей, ИП, наравне с физическим лицом, обязан подать заявление о своем банкротстве. Кроме того, у кредиторов также есть право обратиться в суд с требованием о признании ИП банкротом.

Банкротство ИП предполагает определенные последствия для должника. В отличие от банкротства физического лица, ИП рискует меньше своим личным имуществом. Под угрозой в первую очередь находятся активы, которые были непосредственно связаны с бизнесом, и только потом – личное имущество. При этом, арбитражные управляющие стараются более тщательно проверять процедуру банкротства ИП, чтобы исключить возможность совершения фиктивной или преднамеренной процедуры. Таким образом, банкротство ИП признается органами государственной власти строго по существу и сугубо легальными способами.

Однако, при банкротстве ИП могут произойти негативные последствия. По ходатайству кредиторов, может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств. Все финансы ИП могут перейти на управление финансовому управляющему, который выступает посредником между должником, кредиторами и судом. Его задача – соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами. Кроме того, после банкротства ИП запрещено открывать новое дело в течение 5 лет, а также занимать руководящие должности в течение этого же периода. Стоит учитывать, что с момента введения процедуры банкротства прекращается деятельность ИП, что также может негативно повлиять на его финансовое положение.

В итоге, процедура банкротства ИП является крайней мерой, но в некоторых случаях она неизбежна. Однако, перед ее началом следует рассмотреть все возможности избежать неудачи и убытка – например, отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгов. Кроме того, важно знать обо всех важных моментах, связанных с банкротством ИП, чтобы не допустить совершения неправомерных действий, которые могут привести к наказанию вплоть до лишения свободы на срок до 6 лет.

Что делать, если индивидуальный предприниматель оказался должником по налогам?

Как известно, часто бывают случаи, когда бизнес не только задолжал кредиторам, но и не выполнил свои финансовые обязательства перед государством. В нашей стране налоговые сборы не слишком высокие, но тем не менее, их размеры нельзя назвать маленькими или очень щадящими. К тому же система взимания налогов безразлична к деловым успехам индивидуального предпринимателя: если вы являетесь ИП, вам нужно регулярно оплачивать налоговые взносы.

Хорошей новостью будет то, что наличие долга перед Пенсионным фондом не является препятствием для прохождения процедуры банкротства индивидуальным предпринимателем. Более того, Федеральная налоговая служба может стать инициатором данной процедуры. Это понятно, поскольку это заставляет проблемных предпринимателей быстро закрыть свой убыточный бизнес и перестать причинять убытки государству.

Однако, есть и плохая новость - ФНС не хочет просто списывать долги, поэтому у налоговиков есть негласное правило: если индивидуальному предпринимателю или физическому лицу кажется, что банкротство может избавить его от долга, налоговая служба должна максимально препятствовать этому и изо всех сил оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего.

Стоит отметить, что банкротство индивидуального предпринимателя, имеющего задолженность перед ФНС, возможно. Однако, такая процедура обойдется в более высокую цену и займет больше времени.

Представьте себе, что вы владелец небольшого бизнеса, а потом попали в трудную ситуацию и не можете больше платить долги. В этом случае вы можете рассмотреть процедуру банкротства ИП. Расскажем, как это работает.

Первым шагом является сбор требуемых документов для подачи заявления о банкротстве в суд. Документы должны включать в себя:

• выписку из ЕГРИП, только полученную не ранее чем за 5 рабочих дней до даты подачи заявления в арбитражный суд;
• перечень имущества с приложениями свидетельств на право собственности;
• список кредиторов;
• список должников;
• документы, которые подтверждают основания возникновения задолженности;
• другие документы, такие как квитанция об оплате государственной пошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения об доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

После этого процедура занимает около 15 дней до 3 месяцев для того, чтобы рассмотреть поданное в арбитражный суд заявление. Если суд видит, что есть признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, которую же должник указывает в своем заявлении.

На первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур: реструктуризация или ликвидация.

Реструктуризация является актуальной, если финансовое положение должника не выглядит совсем безнадежным и он способен восстановить свой бизнес. В случае принятия данной процедуры на предпринимателя накладывается ряд обязательств. Например, все сделки на сумму свыше 50 000 рублей должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. Получив бизнес-план от должника, финансовый управляющий передает его кредиторам, чтобы они одобрили его. Если план реструктуризации одобрен, он отправляется в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации составляет 3 года.

Реструктуризация долгов – один из способов выбраться из увязшей ситуации и сохранить свой бизнес. В этом процессе должник обычно соглашается на данную меру, но есть случаи, когда он злоупотребляет своим правом. Кроме того, на реализацию имущества можно перейти, если кредиторы отклонили план реструктуризации или суд признал, что бизнес находится в глубоком упадке. В этом случае финансовый управляющий оценивает всё имущество должника, после чего выставляет его на торги. В конкурсную массу входит не только «деловое», но и личное имущество, за исключением некоторых вещей, таких как единственное жилье ИП, земельные участки, инвалидные машины, личные награды и продукты. Если все имущество распродано, а денег для погашения долгов не хватило, то предпринимателя освобождают от дальнейших обязательств перед кредиторами.

Мировое соглашение – это наиболее приятный вариант разрешения процедуры банкротства ИП, который предоставляется должнику, если кредиторы уверены, что он быстрее выплатит долг, работая, чем при реализации имущества. Также мировое соглашение может быть подписано, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Однако данное соглашение не всегда возможно.

Финансовый управляющий созывает собрание кредиторов, где находится и сам должник без права голоса. На собрании принимается решение по поводу всех накопившихся долгов. Если судебное дело по процедуре банкротства ИП прекращается, то это происходит в случае, если должник восстановил свою платежеспособность, выплатил долг кредиторам, или кредиторы отказались от претензий. Кроме того, процедура может быть прекращена в случае отсутствия у должника денег для возмещения судебных издержек.

Развязка банкротства ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой может быть достаточно сложным процессом. Так часть должников при первом знаке трудностей сразу теряют надежду. Однако существует множество компаний, которые специализируются на оформлении банкротства и готовы помочь клиентам организовать данный процесс с максимальной выгодой. Главное в такой ситуации – обратиться к надежной организации.

Фото: freepik.com